Как оценить достаточность собственного капитала?

Оглавление

Зачем нужен показатель достаточности капитала

Для нормальной работоспособности банка и устойчивости его в кризисные времена он обязан соблюдать законы и нормативы. Некоторые банки пытаются временно показывать более высокие показатели, чем есть на самом деле. За предоставление недостоверных данных также предусмотрен отзыв лицензии.

Все этим меры направлены, в первую очередь, на защиту накоплений физических и юридических лиц, которые открывают вклады в конкретном банке. Только в 2019 году было отозвано почти 30 лицензий. В 2020 тенденция «очистки» продолжается, такие же планы и на 2021г.

Центральный Банк строго контролирует показатели достаточности капитала. Ведь в конечном итоге негативный сценарий может сказаться на обычных вкладчиках. Политика ЦБ как раз направлена на защиту денежных средств граждан своей страны. Поэтому неблагонадежные кредитные организации рано или поздно теряют клиентов и лишаются лицензии.

Зачем нужен показатель достаточности капитала

Ограничения использования CAR

Одним из ограничений CAR является то, что он не учитывает ожидаемые убытки во время массового ухода из банков или финансового кризиса, который может исказить капитал банка и его стоимость.

Многие аналитики и руководители банков считают, что показатель  экономического капитала  является более точной и надежной оценкой финансовой устойчивости банка и подверженности рискам, чем коэффициент достаточности капитала.

Расчет экономического капитала, который оценивает размер капитала, который должен быть у банка для обеспечения его способности справляться с текущим непогашенным риском , основан на финансовом состоянии банка, кредитном рейтинге, ожидаемых убытках и уровне уверенности в платежеспособности. Считается, что за счет включения таких экономических реалий, как ожидаемые убытки, это измерение представляет более реалистичную оценку фактического финансового состояния и уровня риска банка.

Код формы 0409135, месячная

Раздел 1. Расшифровки отдельных балансовых счетов для расчёта обязательных нормативов

тыс. руб.

Код обозначения Сумма, тыс. руб.
8700.0 199 410
8700.1 199 410
8700.2 199 410
8703.0 184 937
8703.1 184 937
8703.2 184 937
8705 1
8769.0 286 757
8769.1 286 757
8769.2 286 757
8773 6 490 225
8775 7 996
8780 1 795 413
8794 152 434
8810.0 1 759 651
8810.1 1 759 651
8810.2 1 759 651
8812.0 299 526
8812.1 299 526
8812.2 299 526
8813.0 337 725
8813.1 337 725
8813.2 337 725
8814.0 466 368
8814.1 466 368
8814.2 466 368
8821 23 156
8822 27 440
8846 777 656
8847 104 611
8848 123 191
8874 7 996
8878.2 532
8879 1 330
8895 649 186
8910 55 657
8911 135
8912.0 1 747 760
8912.1 1 747 760
8912.2 1 747 760
8914 711
8918 896 799
8921 107 638
8938 40 985
8941.0 2 332
8941.1 2 332
8941.2 2 332
8942 136 615
8945.0 89 091
8945.1 89 091
8945.2 89 091
8961 3 181
8962 401 026
8964.0 7 394
8964.1 7 394
8964.2 7 394
8989 209 422
8991 2 559
8993 204
8994 521
8996 1 277 603
8998 3 682 123

Раздел 3. Значения обязательных нормативов

Краткое наименование норматива Фактическое значение, процент Установленное контрольное значение, процент Примечание
Н1.1 11,241
Н1.2 11,241
Н1.0 15,529
Н1.3
Н1.4 10,297
Н2 37,683
Н3 83,414
Н4 61,589
Н7 312,679
Н12 0,00
Н15
Н15.1
Н16
Н16.1
Н16.2
Н18

Раздел 7. Значения надбавок к нормативам достаточности капитала

Номер строки Краткое наименование надбавки Минимально допустимое числовое значение надбавки на отчетный год, в процентах от активов, взвешенных по риску Фактическое числовое значение надбавки за отчетный период, в процентах от активов, взвешенных по риску
1 Поддержания достаточности капитала 2,500 2,500
2 Антициклическая 0,000 0,000
3 За системную значимость
4 Итого 2,500
Фактическое значение суммы всех установленных надбавок 5,241, процент.

Справочно: показатели, используемые для расчета антициклической надбавки

Номер строки Наименование страны Национальная антициклическая надбавка, процент Требования кредитной организации к резидентам Российской Федерациии иностранных государств, тыс. руб.
1 РОССИЯ 0,000 5 753 763
Совокупная величина требований кредитной организации к резидентам Российской Федерации и иностранных государств 5 753 763

Раздел 8. Информация о надбавках к коэффициентам риска по отдельным видам активов

Период, в котором возникли кредитные требования Код обозначения Сумма кредитных требований, тыс. руб. Сумма кредитных требований, уменьшенная на величину резервов на возможные потери по ссудам, тыс. руб. Сумма кредитных требований, уменьшенная на величину резервов на возможные потери по ссудам, умноженная на надбавку к коэффициенту риска, тыс. руб.
10.2018 1000.0,2005.0 7 4
10.2018 1000.1,2005.1 7 4
10.2018 1000.2,2005.2 7 4
08.2019 1000.0,2005.0 912 456
08.2019 1000.1,2005.1 912 456
08.2019 1000.2,2005.2 912 456
10.2019 1000.0,6001.0 22 528 21 735 43 470
10.2019 1000.1,6001.1 22 528 21 735 43 470
10.2019 1000.2,6001.2 22 528 21 735 43 470
10.2019 1007.0,2004.0 2 215 1 085 868
10.2019 1007.0,2005.0 227
10.2019 1007.1,2004.1 2 215 1 085 868
10.2019 1007.1,2005.1 227
10.2019 1007.2,2004.2 2 215 1 085 868
10.2019 1007.2,2005.2 227
01.2020 1001.0,2004.0 90 381 81 381 24 414
01.2020 1001.1,2004.1 90 381 81 381 24 414
01.2020 1001.2,2004.2 90 381 81 381 24 414
01.2020 1006.0,2004.0 242 191 172
01.2020 1006.1,2004.1 242 191 172
01.2020 1006.2,2004.2 242 191 172
03.2020 1003.0,2004.0 547 547 164
03.2020 1003.1,2004.1 547 547 164
03.2020 1003.2,2004.2 547 547 164
03.2020 1007.0,2004.0 50 975 42 543 46 797
03.2020 1007.1,2004.1 50 975 42 543 46 797
03.2020 1007.2,2004.2 50 975 42 543 46 797
06.2020 1002.0,3006.0 19 635 17 758 17 758
06.2020 1002.1,3006.1 19 635 17 758 17 758
06.2020 1002.2,3006.2 19 635 17 758 17 758
06.2020 1007.0,2005.0 8 702 5 910 7 092
06.2020 1007.0,3007.0 30 758 29 230 58 460
06.2020 1007.1,2005.1 8 702 5 910 7 092
06.2020 1007.1,3007.1 30 758 29 230 58 460
06.2020 1007.2,2005.2 8 702 5 910 7 092
06.2020 1007.2,3007.2 30 758 29 230 58 460
08.2020 1007.0,2004.0 1 258 1 258 1 384
08.2020 1007.1,2004.1 1 258 1 258 1 384
08.2020 1007.2,2004.2 1 258 1 258 1 384
09.2020 1007.0,2004.0 18 799 17 547 14 038
09.2020 1007.1,2004.1 18 799 17 547 14 038
09.2020 1007.2,2004.2 18 799 17 547 14 038
10.2020 6007.0 221 627 217 588 65 276
10.2020 6007.1 221 627 217 588 65 276
10.2020 6007.2 221 627 217 588 65 276
11.2020 1007.0,2004.0 7 000 5 460 4 368
11.2020 1007.1,2004.1 7 000 5 460 4 368
11.2020 1007.2,2004.2 7 000 5 460 4 368
12.2020 1007.0,2004.0 4 000 3 120 2 496
12.2020 1007.1,2004.1 4 000 3 120 2 496
12.2020 1007.2,2004.2 4 000 3 120 2 496

Раздел II. Расшифровки отдельных балансовых счетов и показатели деятельности для расчета обязательных нормативов

тыс. рублей

Код обозначения Сумма
Консолидационные корректировки(+,–) Итого
8601 115 117 428
8602 1 955 298
8603 43 760 731
8604
8605 365
8606
8606.1
8606.2
8607 18 167 074
8607.1 27 440 548
8607.2 27 440 548
8608
8608.1
8608.2
8609 827 145
8610
8610.1
8610.2
8611
8611.1
8611.2
8612 -102 730 320 20 104 114
8612.1 -102 730 320 20 104 114
8612.2 -102 730 320 20 104 114
8613 -6 180 840 61 075 573
8613.1 -6 180 840 61 075 573
8613.2 -6 180 840 61 075 573
8614 1 601 696
8614.1 1 601 696
8614.2 1 601 696
8615 4 663 187
8615.1 4 663 187
8615.2 4 663 187
8616 305 347
8616.1 305 347
8616.2 305 347
8617
8618
8619
8620 -12 402 500 3 596 282 122
8621 783 692
8621.1 783 692
8621.2 783 692
8622 186 848 454
8623 31 547 067
8624 78 842 624
8625
8626 2 182 056 414
8627 131 645 213
8628 548 957 673
8629 -604 999 406 433 692 506
8629.1 -604 999 406 463 238 408
8629.2 -604 999 406 451 816 193
8630 2 092 446 672
8631 461 766 106
8632 206 942 320
8632.1 206 942 320
8632.2 206 942 320
8633 187 946 479
8633.1 187 946 479
8633.2 187 946 479
8634 -109 462 630 434 501 796
8635 -74 665 973 91 780 152
8636 -68 663 661 249 963 986
8636.1 -68 664 514 249 963 986
8636.2 -68 663 855 249 963 986
8637 -83 619 796 324 592 137
8637.1 -83 621 075 324 592 137
8637.2 -83 620 087 324 592 137
8638.0
8638.1
8638.2
8639.0
8639.1
8639.2
8640.0 597 535 460
8640.1 597 535 460
8640.2 597 535 460
8641.0 520 625 408
8641.1 520 625 408
8641.2 520 625 408
8642.0 380 557 323
8642.1 380 557 323
8642.2 380 557 323
8643.0 21 221 077
8643.1 21 221 077
8643.2 21 221 077
8644 13 617 932
8644.1 13 617 932
8644.2 13 617 932
8645.0 141 561 072
8645.1 141 561 072
8645.2 141 561 072
8646.0 16 611
8646.1 16 611
8646.2 16 611
8647 4 465 449
8648 40 979 324
8649 79 942 125
8651 136 704 574
8652
8653
8654 148 078 039
8655.0 453 135
8655.1 453 135
8655.2 453 135
8656.0 906 270
8656.1 906 270
8656.2 906 270
8657.0
8657.1
8657.2
8658.0 33 363 597
8658.1 33 363 597
8658.2 33 363 597
8659 26 978 871
8660 18 822 101
8665 191 439 395
8667 220 369
8671.0 25 793 337
8671.1 25 793 337
8671.2 25 793 337
8673 20 495 125
8674.0 13 379 056
8674.1 13 379 056
8674.2 13 379 056
8677.0
8677.1
8677.2
8678.0
8678.1
8678.2
8681.0 -382 145 216 390 407 551
8681.1 -382 145 216 390 407 551
8681.2 -382 145 216 390 407 551
8686.0
8686.1
8686.2
8687 1 288 996
8688
8689.0 5 304 836
8689.1 5 304 836
8689.2 5 304 836
8690.0 104 603 552
8690.1 104 603 552
8690.2 104 603 552
8691.0 -4 561 500 194 080 723
8691.1 -4 561 500 194 080 723
8691.2 -4 561 500 194 080 723
8692 457 429
8693.0 153 184
8693.1 153 184
8693.2 153 184
8694.0
8694.1
8694.2
8695.0 5 851 464
8695.1 5 851 463
8695.2 5 873 679
8696.0
8696.1
8696.2
8697.0 576 021 187
8697.1 576 021 187
8697.2 576 021 187
8705 1
8726
8729
8730
8733.0
8733.1
8733.2
8742 1 796 990
8756
8756.1
8756.2
8757
8757.1
8757.2
8758
8758.1
8758.2
8759
8760 66 340 000
8760.1 66 340 000
8760.2 66 340 000
8761 28 847 815
8761.1 28 847 815
8761.2 28 847 815
8769 -4 327 507 934 635 686
8769.1 -4 327 507 934 635 686
8769.2 -4 327 507 934 635 686
8770
8771
8773 -1 908 960 351 14 397 210 495
8774
8775 -313 871 415 154 561 238
8776 -25 076 788 299 843 904
8777 -221 659 460 1 076 611 826
8778 -881 972 109 786 831
8779 -31 117 956 31 049 507
8780 -6 842 941 860 770 641
8781 4 026 210
8782 8 985 646
8794 319 833 106
8811 -14 510 366 143 940 312
8812.0 -106 735 373 1 039 517 895
8812.1 -106 735 373 1 039 517 895
8812.2 -106 735 373 1 039 517 895
8819
8821 20 172 977
8827.0 93 724 292
8827.1 93 724 292
8827.2 93 724 292
8828.0 138 499 706
8828.1 138 499 706
8828.2 138 499 706
8829.0 1 023 275
8829.1 1 023 275
8829.2 1 023 275
8833.0 819 661
8835.0 57 196 231
8835.1 57 196 231
8835.2 57 196 231
8837
8846 26 474 707
8847 1 490 116
8851 33 491
8856.0 32 850 027
8856.1 32 850 027
8856.2 32 850 027
8866 -16 960 616 177 235 817
8871 1 692
8874 -313 062 380 143 460 580
8875 -809 034 11 100 658
8876
8878.1 23 376 110 146 933 171
8878.2 21 341 401 108 376 341
8880 -62 576 447
8882 -50 691 441 14 453 396
8883
8884
8891
8893.1
8893.2
8900
8902 348 185 321
8904 14 975 812
8909
8912.0 842 765 968
8912.1 842 765 968
8912.2 842 765 968
8913.0 5 172 384
8913.1 5 172 384
8913.2 5 172 384
8919 -221 242 420 180 763 398
8920
8923.0
8923.1
8923.2
8924
8936
8942 3 190 836 125 839 725
8943 194 307 772
8943.1 194 307 772
8943.2 194 307 772
8944
8945.0 17 830 428
8945.1 17 830 428
8945.2 17 830 428
8947
8960.0
8960.1
8960.2
8961 14 942 419
8962 438 671 286
8963
8966 33 572 248
8969
8970
8971
8973 79 908 394
8974.0
8974.1
8974.2
8982 -13 045 148 37 233 586
8998 -766 439 148 3 243 952 834
9031
9060 299 283 253

Оценка риска

Поскольку разные типы активов имеют разные профили риска , CAR в первую очередь корректирует активы, которые являются менее рискованными , позволяя банкам «дисконтировать» активы с более низким уровнем риска. Специфика расчета CAR варьируется от страны к стране, но общие подходы, как правило, схожи для стран, применяющих Базельские соглашения . В самом простом приложении для государственного долга допускается «взвешивание рисков» 0%, то есть они вычитаются из общей суммы активов для целей расчета CAR.

Пример взвешивания рисков

Активы, взвешенные с учетом риска — на основе фондов  : активы, взвешенные с учетом риска, означают активы на основе фондов, такие как денежные средства, ссуды, инвестиции и другие активы. Национальный регулирующий орган присвоил каждому такому активу степень кредитного риска, выраженную в процентах.

Нефинансированные (  забалансовые) статьи: подверженность кредитному риску, связанная с забалансовыми статьями, должна быть сначала рассчитана путем умножения номинальной суммы каждой из забалансовых статей на коэффициент кредитного преобразования . Затем это нужно будет снова умножить на соответствующий вес.

Согласно местным правилам , денежные средства и государственные облигации имеют весовой коэффициент риска 0%, а жилищные ипотечные кредиты имеют весовой коэффициент риска 50%. Все остальные виды активов (ссуды клиентам) имеют 100% рисковый вес.

Банк «А» имеет активы на общую сумму 100 единиц, состоящих из:

  • Наличные: 10 единиц
  • Государственные облигации: 15 штук
  • Ипотечные кредиты: 20 единиц
  • Прочие займы : 50 единиц
  • Прочие активы: 5 шт.

Банк «А» имеет задолженность в размере 95 единиц, все из которых являются депозитами. По определению, собственный капитал равен активам за вычетом долга, или 5 единиц.

Активы банка А, взвешенные с учетом риска, рассчитываются следующим образом

Наличные 10*%знак равно{\ displaystyle 10 * 0 \% = 0}
Государственные ценные бумаги 15*%знак равно{\ displaystyle 15 * 0 \% = 0}
Ипотечные кредиты 20*50%знак равно10{\ displaystyle 20 * 50 \% = 10}
Прочие займы 50*100%знак равно50{\ displaystyle 50 * 100 \% = 50}
Прочие активы 5*100%знак равно5{\ displaystyle 5 * 100 \% = 5}
Общий риск
Взвешенные активы 65
Капитал 5
CAR (Капитал / RWA) 7,69%

Даже несмотря на то, что у банка А соотношение заемных и собственных средств к собственному капиталу составляет 95: 5, а отношение капитала к активам составляет всего 5%, его коэффициент чистой прибыли значительно выше. Он считается менее рискованным, поскольку некоторые из его активов менее рискованны, чем другие.

Раздел 5. Основные характеристики инструментов капитала

Номер строки Наименование характеристики инструмента Описание характеристики инструмента Описание характеристики инструмента
1 Сокращенное фирменное наименование эмитента инструмента капитала ПАО Банк «АЛЕКСАНДРОВСКИЙ» ООО «Адамант»
2 Идентификационный номер инструмента 10100053В не применимо
3 Применимое право РОССИЯ РОССИЯ
Регулятивные условия
4 Уровень капитала, в который инструмент включается в течение переходного периода «Базель III» не применимо не применимо
5 Уровень капитала, в который инструмент включается после окончания переходного периода «Базель III» базовый капитал дополнительный капитал
6 Уровень консолидации, на котором инструмент включается в капитал не применимо не применимо
7 Тип инструмента обыкновенные акции субординированный кредит (депозит, заем)
8 Стоимость инструмента, включенная в расчет капитала 204618 382500
9 Номинальная стоимость инструмента 204618 RUB 450000 RUB
10 Классификация инструмента для целей бухгалтерского учета акционерный капитал обязательство, учитываемое по балансовой стоимости
11 Дата выпуска (привлечения, размещения) инструмента 19.11.199219.05.199318.04.199422.05.199522.05.199820.06.200029.06.200126.12.200328.09.200730.05.200824.06.201128.04.201229.12.201219.03.201419.10.2016 29.09.2017
12 Наличие срока по инструменту бессрочный срочный
13 Дата погашения инструмента без ограничения срока 29.03.2023
14 Наличие права досрочного выкупа (погашения) инструмента, согласованного с Банком России не применимо нет
15 Первоначальная дата (даты) возможной реализации права досрочного выкупа (погашения) инструмента, условия реализации такого права и сумма выкупа (погашения) не применимо срок досрочного возврата субординированного займа (его части) устанавливается не ранее чем через 5 лет с даты включения субординированного займа в состав источников дополнительного капитала
16 Последующая дата (даты) реализации права досрочного выкупа (погашения) инструмента не применимо не применимо
Проценты/дивиденды/купонный доход
17 Тип ставки по инструменту не применимо фиксированная ставка
18 Ставка не применимо 13.00
19 Наличие условий прекращения выплат дивидендов по обыкновенным акциям да не применимо
20 Обязательность выплат дивидендов частично по усмотрению кредитной организации (головной кредитной организации и (или) участника банковской группы) частично по усмотрению кредитной организации (головной кредитной организации и (или) участника банковской группы)
21 Наличие условий, предусматривающих увеличение платежей по инструменту или иных стимулов к досрочному выкупу (погашению) инструмента не применимо нет
22 Характер выплат некумулятивный не применимо
23 Конвертируемость инструмента неконвертируемый конвертируемый
24 Условия, при наступлении которых осуществляется конвертация инструмента не применимо Наступление одного из двух следующих событий: значение норматива достаточности базового капитала достигло уровня ниже 2%, или Банком России утвержден план участия Агентства по страхованию вкладов в осуществлении мер по предупреждению банкротства Банка
25 Полная либо частичная конвертация не применимо полностью или частично
26 Ставка конвертации не применимо не применимо
27 Обязательность конвертации не применимо по усмотрению
28 Уровень капитала, в инструмент которого конвертируется инструмент не применимо базовый капитал
29 Сокращенное фирменное наименование эмитента инструмента, в который конвертируется инструмент не применимо ПАО Банк «АЛЕКСАНДРОВСКИЙ»
30 Возможность списания инструмента на покрытие убытков да да
31 Условия, при наступлении которых осуществляется списание инструмента не применимо Наступление одного из двух следующих событий: значение норматива достаточности базового капитала достигло уровня ниже 2%, или Банком России утвержден план участия Агентства по страхованию вкладов в осуществлении мер по предупреждению банкротства Банка
32 Полное или частичное списание не применимо полностью или частично
33 Постоянное или временное списание не применимо постоянный
34 Механизм восстановления не применимо не применимо
35 Субординированность инструмента не применимо не применимо
36 Соответствие требованиям Положения Банка России N 395-П и Положения Банка России N 509-П да да
37 Описание несоответствий не применимо не применимо

Расчёт норматива Н1.0

Разберём на наглядном примере как рассчитывается показатель Н1.0. Например, у нас есть банк с собственными активами 20 рублей. Единственный клиент открывает вклад на 100 рублей. Затем у банка появляется первый клиент в кредитном портфеле, которому предоставляется заём в 20 рублей. Риск по выданному кредиту составляет 90%.

Таким образом, взвешенные риски составят 90 рублей. Данная сумма получается простым вычислением: 100 рублей * 90% = 90 рублей. Итоговый уровень достаточности капитала банка составит: 20/90*100% = 22%. Формула расчета довольно простая, поэтому даже без экономического образования можно самостоятельно посчитать этот показатель.

Все финансовые учреждения (банки) обязаны периодически отчитываться в ЦБ РФ и публиковать на своем сайте нормативы. В свою очередь сам ЦБ перепроверяет эти показатели на соответствие. Если банк достигает критических уровней и является государственным, то могут выделяться дополнительные средства, чтобы докапитализировать его.

Подобные истории случаются не так часто, но за последние 5 лет было несколько таких кейсов. Обычно подобное не очень позитивно оценивается другими участниками финансового рынка. В первую очередь, это определенный триггер для поднятия вопроса качества менеджмента. Ведь если бизнес-модель начинает ломаться, то причина не в плохих или неплатежеспособных клиентах.

Расчёт норматива Н1.0

Раздел «Справочно»

  • Информация о движении резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности.
  • 1 Формирование (доначисление) резерва в отчетном периоде (тыс. руб.), всего   9 920 214  
  • в том числе вследствие:
  • 1.1 выдачи ссуд   4 350 371  
  • 1.2 изменения качества ссуд   4 827 018  
  • 1.3 изменения официального курса иностранной валюты по отношению к рублю, установленного Банком России 
  • 1.4 иных причин   742 825  
  • 2 Восстановление (уменьшение) резерва в отчетном периоде (тыс. руб.), всего   11 354 013  
  • в том числе вследствие:
  • 2.1 списания безнадежных ссуд 
  • 2.2 погашения ссуд   7 151 790  
  • 2.3 изменения качества ссуд   3 424 011  
  • 2.4 изменения официального курса иностранной валюты по отношению к рублю, установленного Банком России 
  • 2.5 иных причин   778 212  

Раздел VI. Надбавки к нормативам достаточности капитала банковской группы

Номер строки Наименование надбавки Минимально допустимое числовое значение надбавки за отчетный год,в процентах от активов, взвешенных по риску Фактическое числовое значение надбавки, покрываемой собственными средствами банковской группы,за отчетный период, в процентах от активов, взвешенных по риску
1 Поддержания достаточности капитала 2,500 2,475
2 Антициклическая 0,001 0,001
3 За системную значимость 1,000 0,865
Итого 3,341

Фактическое значение суммы всех установленных надбавок 3,832

Справочно:Показатели, используемые для расчета антициклической надбавки

Совокупная величина требований головной кредитной организации и участников банковской группы к резидентам Российской Федерации и иностранных государств

Действующие нормативы достаточности капитала

  1. Н1.0 — коэффициент норматива достаточности капитала. Этот показатель рассчитывается по формуле: капитал банка * 100% / активы банка с учётом риска. Если выразиться простой формулировкой. На данный момент минимальное значение было установлено с начала 2016 и равно 8%.
  2. Н2 — норматив ликвидности капитала (мгновенной). Определяет способность кредитной организации мгновенно закрыть все обязательства перед кредиторами. Актуальное значение, установленной ЦБ не менее 15%.
  3. Н3 — норматив текущей ликвидности, то есть возможность банка быстро рассчитаться по своим обязательствам в срок от 30 дней до определенной даты отчета. Действующая нижняя граница — 50%.
  4. H4 — норматив досрочной ликвидности. Центральный Банк России ограничивает коэффициент долгосрочных активов банка пределом в 120%.

Определяющим стабильность и надежность кредитной организации является Н 1.0. Если в какой-то момент коэффициент опустится менее 2%, то Центральный Банк должен лишить лицензии это учреждение. Поэтому при выставлении кредитных рейтингов помимо репутации, капитализации, размеров кредитного портфеля учитываются и нормативы достаточности капитала.

Чем выше эти показатели, тем лучшая репутация у Банка, а значит он может привлекать более «дешевые» деньги для последующей выдачи кредитов.

Действующие нормативы достаточности капитала

CAR против коэффициента платежеспособности

Как коэффициент достаточности капитала, так и коэффициент платежеспособности позволяют оценить долг компании по сравнению с ее доходами. Однако коэффициент достаточности капитала обычно применяется специально для оценки банков, в то время как показатель коэффициента платежеспособности может использоваться для оценки любого типа компании.

Коэффициент  платежеспособности  – это показатель оценки долга, который может применяться к любому типу компании, чтобы оценить, насколько хорошо она может покрывать как краткосрочные, так и долгосрочные непогашенные финансовые обязательства. Коэффициенты платежеспособности ниже 20% указывают на повышенную вероятность дефолта.

Аналитики часто предпочитают коэффициент платежеспособности для обеспечения всесторонней оценки финансового положения компании, поскольку он измеряет фактический денежный поток, а не чистую прибыль, не все из которых могут быть доступны компании для выполнения обязательств. Коэффициент платежеспособности лучше всего использовать по сравнению с аналогичными фирмами в той же отрасли, поскольку некоторые отрасли обычно имеют значительно более высокий уровень задолженности, чем другие.

Нормативы ликвидности банков (Н2-Н4)

Следующие обязательные нормативы ЦБ РФ, на которые обязательно необходимо обратить внимание — это нормативы ликвидности банков: Н2, Н3, Н4. Рассмотрим их подробнее

Норматив мгновенной ликвидности Н2 характеризует возможность банка выполнить свои обязательства перед клиентами на протяжении одного операционного дня. Норматив Н2 вычисляется как отношение активов банка с наивысшей степенью ликвидности к объему его обязательств по текущим счетам до востребования.

Норматив текущей ликвидности Н3 показывает, насколько банк способен выполнить свои обязательства в среднесрочной перспективе — на протяжении 1 месяца. Норматив Н3 вычисляется как отношение ликвидных активов банка к остаткам на текущих счетах до востребования и срочных вкладах, срок выплаты по которым наступает в течение ближайшего календарного месяца.

Норматив долгосрочной ликвидности Н4 отличается от предыдущих нормативов ликвидности банков и рассчитывается как отношение выданных кредитов со сроком погашения свыше 1 года к собственным средствам и обязательствам с таким же сроком исполнения. Таким образом, норматив Н4 определяет допустимый риск снижения ликвидности при выдаче долгосрочных кредитов. Исходя из его расчета, видно, что норматив долгосрочной ликвидности Н4, в отличие от предыдущих нормативов ликвидности, должен иметь не минимальное, а максимальное ограничение.

При расчете нормативов ЦБ РФ к показателям банков применяются различные корректировочные коэффициенты — я не стал заострять на этом внимание, чтобы вас не запутать, думаю, что этой информации будет достаточно для проведения анализа надежности банка. Существуют и другие обязательные нормативы ЦБ РФ для коммерческих банков, на которых я также сегодня не заостряю внимание, поскольку рассматриваю только самые основные

При желании вы можете узнать о них из вышеупомянутой Инструкции №139-И

Существуют и другие обязательные нормативы ЦБ РФ для коммерческих банков, на которых я также сегодня не заостряю внимание, поскольку рассматриваю только самые основные. При желании вы можете узнать о них из вышеупомянутой Инструкции №139-И