Нормативы ликвидности банка

Оглавление

Ликвидность — что это?

Под ликвидностью понимается возможность быстро и без потерь перевести активы в денежное выражение. Или по простому, как можно быстрее продать, имеющийся у вас в распоряжение финансовый инструмент и получить за него «живые» деньги.

Под активами и финансовыми инструментами подразумевается все что угодно, имеющее рыночную стоимость. Это могут быть вклады в банке, акции, облигации, недвижимость, бизнес, товары и т.д.

В зависимости от того, насколько быстро вы сможете совершить «обмен»  на деньги по приемлемой цене ликвидность можно разделить на 3 типа:

  • высокая ликвидность
  • средняя ликвидность
  • низкая ликвидность

К высоколиквидным активам относятся: акции, облигации, вклады в банках.

Допустим, акции Сбербанка, Газпрома мы можете продать в течение пары секунд и причем по рыночной цене. По вкладам в банке практически та же ситуация. Вы можете расторгнуть свой договор с банком и забрать деньги.

К низколиквидным активам относится недвижимость. Как правило, продажа может занимать от нескольких недель, до нескольких месяцев, если вы хотите получить за нее адекватную цену, равную текущей рыночной. Сюда же отнесем различные товары. Как готовые, так и находящиеся в процессе изготовления. Продажа бизнеса тоже относится к низколиквидным инструментам.

Понятие ликвидности может быть разным и в пределах одного финансового инструмента. Опять же на примере акций. Есть «голубые» фишки, спрос на которые на рынке постоянный и разница в цене между покупкой и продажей (спред) составляют сотые доли процента. Это высоколиквидные акции.

А есть так называемые акции «второго эшелона». Здесь и спрос на них поменьше, и спред на покупку и продажу повыше. Т.е. их можно будет продать, но или чуть по меньшей цене, или же придется подождать некоторое время, пока не найдется покупатель, который купить их по рыночной стоимости.

К низколиквидным  можно отнести так называемые «мусорные» акции. Здесь вообще может быть все печально. Как правило, чтобы их продать, нужно сделать существенный дисконт, в виде 20-30% или же ждать покупателя несколько недель, а то и месяцев, который выкупит их по справедливой цене.

 Недвижимость.

Если оценивать все финансовые инструменты — недвижимость низколиквидный инструмент.  Но если рассматривать ее только одну, то опять же идет разделения на низко- и высоколиквидную.

Допустим, элитные квартиры, загородные дома с высокой стоимостью — это низколиквидная недвижимость. Для ее продажи по справедливой рыночной цене нужно потратить значительное время (несколько месяцев). Да и то в конце еще придется скинуть покупателю цену.

А если взять жилье эконом-класса, да еще в удачном месте в городе (где-нибудь в центре, или в  нормальном районе), то можно рассматривать его как высоколиквидную недвижимость по причине того, что на нее всегда есть спрос и ее легко можно продать буквально за пару-тройку недель, в крайнем случае 1-2 месяца.

Коэффициенты ликвидности: формула расчета

Коэффициенты ликвидности характеризуют степень покрытия текущих обязательств предприятия. На их основе можно оценить уровень платежеспособности и кредитоспособности компании. В финансовом анализе чаще всего используются следующие коэффициенты ликвидности:

  1. Коэффициент текущей ликвидности.
  2. Коэффициент быстрой (срочной, критической) ликвидности.
  3. Коэффициент абсолютной ликвидности.

Они отличаются составом текущих активов, принимаемых в качестве покрытия краткосрочных обязательств. Коэффициенты ликвидности определяются по данным бухгалтерского баланса.

Коэффициент текущей ликвидности

Коэффициент текущей (общей) ликвидности (коэффициент покрытия; Current ratio, CR) — финансовый коэффициент, который рассчитывается как отношение общей суммы оборотных активов к наиболее срочным обязательствам. Это наиболее общий и часто используемый показатель ликвидности. Коэффициент текущей ликвидности рассчитывается по формуле:

Формула коэффициента текущей ликвидности

Коэффициент текущей ликвидности характеризует обеспеченность предприятия оборотными средствами, стабильность его финансового положения; показывает, в какой степени предприятие может выполнить краткосрочные обязательства за счет текущих активов.

Теоретически считается нормальным значение коэффициента текущей ликвидности равное или большее 2. Значение ниже 1 говорит о высоком финансовом риске, связанном с тем, что предприятие не в состоянии стабильно оплачивать текущие счета. Значение более 3 может свидетельствовать о нерациональной структуре капитала компании.

Коэффициент быстрой (срочной, критической) ликвидности

Коэффициент быстрой (срочной, критической) ликвидности (Quick ratio, QR) — финансовый коэффициент, равный отношению высоколиквидных текущих активов к краткосрочным обязательствам (текущим пассивам). Данный коэффициент еще иногда называют коэффициентом «лакмусовой бумажки» (Acid-test ratio).

Коэффициент быстрой ликвидности определяется отношением наиболее ликвидных активов (сумма денежных средств, высоколиквидных ценных бумаг и краткосрочной дебиторской задолженности) к краткосрочным обязательствам компании. Источником данных служит бухгалтерский баланс компании аналогично, как для текущей ликвидности, но в составе активов не учитываются материально-производственные запасы, так как при их вынужденной реализации, убытки будут максимальными среди всех оборотных средств.

Коэффициент быстрой ликвидности рассчитывается по формуле:

Формула расчета коэффициента быстрой ликвидности

Коэффициент быстрой ликвидности характеризует ожидаемую ликвидность предприятия на период, равный средней продолжительности одного оборота дебиторской задолженности. Данный коэффициент используется кредиторами и потенциальными инвесторами при оценке степени ликвидности предприятия. Он дополняет показатель текущей ликвидности, т.е. дает представление о качественном составе источников покрытия текущих обязательств.

Теоретически оптимальным уровнем коэффициента быстрой ликвидности является значение 1. Однако на практике во многих сферах деятельности он намного ниже. Значения, превышающие 1, свидетельствуют о низком финансовом риске и хороших потенциальных возможностях для привлечения дополнительных финансовых средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности

Коэффициент абсолютной ликвидности (Cash ratio) — финансовый коэффициент, равный отношению денежных средств и краткосрочных финансовых вложений к краткосрочным обязательствам (текущим пассивам). Коэффициент абсолютной ликвидности рассчитывается по формуле:

Формула расчета коэффициента абсолютной ликвидности

Коэффициент абсолютной ликвидности характеризует способность предприятия немедленно погасить свою краткосрочную задолженность. Он представляет особый интерес для поставщиков. Достаточным уровнем этого коэффициента считается значение 0,2.

В ходе осуществления анализа ликвидности баланса каждый из вышеуказанных коэффициентов ликвидности рассчитывается на начало и конец отчетного периода. Если фактическое значение коэффициента не соответствует нормальному ограничению, то оценить его можно по динамике (увеличение или снижение значения).

Раздел 1. Сведения об основных показателях деятельности банковской группы

Номер строки Наименование показателя Номер пояснения Фактическое значение
на отчетную дату на дату, отстоящую на один квартал от отчетной на дату, отстоящую на два квартала от отчетной на дату, отстоящую на три квартала от отчетной на дату, отстоящую на четыре квартала от отчетной
1 Норматив достаточности базового капитала банка (Н1.1), банковской группы (Н20.1) 4 8,00
2 Норматив достаточности основного капитала банка (Н1.2), банковской группы (Н20.2) 4 9,00
3 Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1.0), банковской группы (Н20.0) 4 11,40
4 Норматив достаточности собственных средств (капитала) небанковской кредитной организации, имеющей право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций (Н1.3)
5 Норматив финансового рычага банка (Н1.4), банковской группы (Н20.4) 4 8,90
6 Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2)
7 Норматив текущей ликвидности банка (Н3)
8 Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4)
9 Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков банка (Н6)
10 Норматив максимального размера крупных кредитных рисков банка (Н7), банковской группы (Н22) 182,90
11 Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1)
12 Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1)
13 Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12), норматив использования собственных средств (капитала) банковской группы для приобретения головной кредитной организацией банковской группы и участниками банковской группы акций (долей) других юридических лиц (Н23) 6,80
14 Норматив соотношения суммы ликвидных активов сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней к сумме обязательств РНКО (Н15)
15 Норматив ликвидности небанковской кредитной организации, имеющей право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций (Н15.1)
16 Норматив максимальной совокупной величины кредитов клиентам — участникам расчетов на завершение расчетов (Н16)
17 Норматив предоставления РНКО от своего имени и за свой счет кредитов заемщикам, кроме клиентов — участников расчетов (Н16.1)
18 Норматив минимального соотношения размера ипотечного покрытия и объема эмиссии облигаций с ипотечным покрытием (Н18)
19 Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков банковской группы (Н21) 14,40
20 Норматив максимального размера риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц) (Н25)

Коэффициенты ликвидности: виды, смысл, интерпретация

Вычисление коэффициентов ликвидности осуществляется с целью получения характеристики способности юридического лица к исполнению всех имеющихся у него обязательств за счет всего, чем он владеет.

Предназначение показателей ликвидности заключается в том, чтобы сопоставить стоимости объектов имущества предприятия с размером краткосрочных задолженностей на ту же дату. Другими словами, каждый показатель ликвидности демонстрирует, какую часть имеющихся долгов со сжатым сроком погашения можно покрыть, если реализовать каждый набор активов.

Имущество, которым обладает хозяйствующий субъект, можно разделить на 3 категории в зависимости от возможной скорости его реализации. Опираясь на эту градацию, введено 3 показателя ликвидности:

  • Быстро реализуемые активы (деньги, краткосрочные вложения). От их величины рассчитывается коэффициент абсолютной ликвидности.
  • Достаточно быстро продаваемые активы (дебиторская задолженность с коротким сроком возврата). От суммы быстрореализуемого и достаточно быстро продаваемых активов рассчитывается показатель средней ликвидности.
  • Сравнительно быстро реализуемые активы (запасы компании). От величины совокупной стоимости всех оборотных активов вычисляется значение показателя общей ликвидности.

Итак, коэффициенты ликвидности призваны демонстрировать следующие моменты:

  1. Коэффициент текущей ликвидности показывает, сколько рублей текущих активов приходится на 1 рубль текущих обязательств.

  1. Коэффициент абсолютной ликвидности показывает, какая доля краткосрочных задолженностей фирмы может быть погашена за счет денежных средств и их эквивалентов в форме рыночных ценных бумаг и депозитов.
  2. Коэффициент общей ликвидности показывает, могут ли быть погашены текущие долги за счет продажи оборотных активов.

Подытожим, расчет коэффициентов ликвидности необходим аналитикам, желающим получить представление о возможностях компании погашать ее долги с их привязкой ко времени. Эксперт, располагающий такими данными, может выяснить, является ли исследуемое предприятие платежеспособным, какова динамика его платежеспособности в ретроспективе, и каковы прогнозы для данной организации.

Анализ ликвидности

Компании должны регулярно проводить анализ ликвидности для оценки собственной финансовой устойчивости и платёжеспособности. С этой целью производится расчёт коэффициентов текущей, быстрой и мгновенной ликвидности.

При проведении анализа каждая компания самостоятельно определяет нормативные значения данных показателей, которые позволяют ей благополучно существовать и своевременно рассчитываться с долгами. К примеру, если организация не пользуется заёмными средствами, то она может снизить значения коэффициентов ликвидности до минимально допустимого уровня.

Анализом ликвидности также занимаются и частные игроки фондового рынка. Доля высоко и низколиквидных активов в портфеле зависит от готовности инвестора к риску. Консервативная стратегия предполагает, что данное соотношение будет составлять 50/50.

Лучшие доходные карты 2021

Прибыль
Уралсиб
Дебетовая карта

  • до 6,25% на остаток
  • до 3% кэшбэка на всё
  • 0-49₽ за обслуживание

Подробнее

ПОРА
УБРиР
Дебетовая карта

  • до 6% на остаток
  • до 6% кэшбэка
  • 0-99₽ за обслуживание

Подробнее

Максимальный доход
Локо-Банк
Дебетовая карта

  • до 5,25% на остаток
  • до 1% кэшбэка на всё
  • 0-499₽ за обслуживание

Подробнее

Следите за новостями на нашем телеграм-каналеПерейти

Автор статьи: Редакция Mnogo-Kreditov.ru

Раздел 3. Информация о расчете норматива краткосрочной ликвидности

Номер строки Наименование показателя Номер пояснения Данные на 01.04.2019 Данные на 01.07.2019 Данные на 01.10.2019 Данные на 01.01.2020
величина требований (обязательств), тыс. руб. взвешенная величина требований (обязательств), тыс. руб. величина требований (обязательств), тыс. руб. взвешенная величина требований (обязательств), тыс. руб. величина требований (обязательств), тыс. руб. взвешенная величина требований (обязательств), тыс. руб. величина требований (обязательств), тыс. руб. взвешенная величина требований (обязательств), тыс. руб.
Высококачественные ликвидные активы
1 Высоколиквидные активы (ВЛА) с учетом дополнительных требований (активов), включенных в числитель Н26 (Н27) 15.2 1 807 851 938 1 651 680 530 1 870 278 928 1 904 280 243
Ожидаемые оттоки денежных средств
2 Денежные средства физических лиц, всего, в том числе: 15.2 3 480 519 547 314 003 385 3 867 129 286 351 641 774 4 068 224 882 368 844 188 3 843 314 715 347 342 502
3 стабильные средства 680 971 389 34 048 569 701 423 099 35 071 155 759 566 003 37 978 300 739 779 386 36 988 969
4 нестабильные средства 2 799 548 158 279 954 816 3 165 706 187 316 570 619 3 308 658 879 330 865 888 3 103 535 329 310 353 533
5 Денежные средства клиентов, привлеченные без обеспечения, всего, в том числе: 4 078 241 951 2 045 663 308 3 674 522 789 1 892 256 204 3 812 744 624 1 891 041 734 4 118 760 575 2 033 318 954
6 операционные депозиты 7 441 207 1 860 302 8 147 105 2 036 776 8 185 933 2 046 483 7 418 824 1 854 706
7 депозиты, не относящиеся к операционным (прочие депозиты) 4 000 046 516 1 973 048 778 3 558 608 628 1 782 452 372 3 750 882 687 1 835 319 247 4 061 300 149 1 981 422 646
8 необеспеченные долговые обязательства 70 754 228 70 754 228 107 767 056 107 767 056 53 676 004 53 676 004 50 041 602 50 041 602
9 Денежные средства клиентов, привлеченные под обеспечение 18 394 686 52 907 507 54 607 998 109 674 306
10 Дополнительно ожидаемые оттоки денежных средств, всего, в том числе: 190 483 772 101 117 984 193 633 682 107 100 124 209 253 650 116 583 799 484 865 653 419 721 994
11 по производным финансовым инструментами и в связи с потенциальной потребностью во внесении дополнительного обеспечения 89 997 130 89 997 130 98 787 185 98 787 185 109 259 578 109 259 578 414 745 491 414 745 491
12 связанные с потерей фондирования по обеспеченным долговым инструментам
13 по обязательствам банка по неиспользованным безотзывным и условно отзывным кредитным линиям и линиям ликвидности 100 486 642 11 120 854 94 846 497 8 312 939 99 994 072 7 324 221 70 120 162 4 976 503
14 Дополнительно ожидаемые оттоки денежных средств по прочим договорным обязательствам 1 376 193 973 190 070 248 1 899 650 545 678 271 088 1 834 163 545 728 726 865 1 468 579 950 657 523 948
15 Дополнительно ожидаемые оттоки денежных средств по прочим условным обязательствам 2 009 510 2 009 510 383 371 383 371 379 978 379 978
16 Суммарный отток денежных средств, итого (строка 2 + строка 5 + строка 9 + строка 10 + строка 14 + строка 15) 15.2 2 671 259 121 3 082 560 068 3 160 184 562 3 567 581 704
Ожидаемые притоки денежных средств
17 По операциям предоставления денежных средств под обеспечение ценными бумагами, включая операции обратного РЕПО 15.2 158 317 153 57 680 645 314 444 699 243 789 991 164 183 982 101 975 020 101 408 799 56 573 582
18 По договорам без нарушения контрактных сроков исполнения обязательств 748 798 298 642 873 826 704 090 235 582 141 595 577 205 072 461 518 834 723 445 694 603 346 327
19 Прочие притоки 96 176 841 96 176 841 560 823 530 560 823 530 648 177 209 648 177 209 906 970 305 906 970 305
20 Суммарный приток денежных средств, итого (строка 17 + строка 18 + строка 19) 1 003 292 292 796 731 312 1 579 358 464 1 386 755 116 1 389 566 263 1 211 671 063 1 731 824 798 1 566 890 214
Суммарная скорректированная стоимость
21 ВЛА за вычетом корректировок, рассчитанных с учетом ограничений на максимальную величину ВЛА-2Б и ВЛА-2 1 648 526 026 1 578 102 476 1 590 142 624 1 626 968 549
22 Чистый ожидаемый отток денежных средств 1 874 527 809 1 695 804 952 1 948 513 501 2 000 691 491
23 Норматив краткосрочной ликвидности банковской группы (Н26), кредитной организации (Н27), процент 96 97 96 95

Нормативы кредитных организаций

В целях обеспечения устойчивости банковской системы Центральный банк Российской Федерации разрабатывает для коммерческих банков обязательные нормативы, которые позволяют оценить состояние капитала, источники ресурсов и их соотношение с активами.

Перечень нормативов и порядок их расчета устанавливается «ФЕДЕРАЛЬНЫМ ЗАКОНОМ О ЦЕНТРАЛЬНОМ БАНКЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (БАНКЕ РОССИИ) N 86-ФЗ от 10 июля 2002 года.

Согласно ему, в главе X.

Обязательные нормативы банков

«БАНКОВСКОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ И БАНКОВСКИЙ НАДЗОР», в статье 62., устанавливаются следующие обязательные нормативы деятельности банков:

1) минимальный размер уставного капитала для создаваемых кредитных организаций;

2) предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации;

3) максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;

4) максимальный размер крупных кредитных рисков;

5) нормативы ликвидности кредитной организации;

6) нормативы достаточности собственных средств (капитала);

7) размеры валютного, процентного и иных финансовых рисков;

8) минимальный размер резервов, создаваемых под риски;

9) нормативы использования собственных средств (капитала) кредитной организации для приобретения акций (долей) других юридических лиц;

10) максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией (банковской группой) своим участникам (акционерам).

Группировка активов по степени риска

Экономические нормативы предполагают определенные пропорции между активами и пассивами коммерческого банка. Их соблюдение призвано обеспечить оптимальные отношения между привлеченными и размещенными ресурсами с тем, чтобы обеспечивать соответствующий уровень ликвидности банка.

Ликвидность коммерческого банка это его возможность своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами.

Это в свою очередь определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств, размещаемых по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков.

Ликвидность коммерческого банка базируется на постоянном поддержании объективно необходимого соотношения между тремя ее составляющими:

— собственным капиталом банка,

— привлеченными средствами

— размещенными банком средствами.

В расчете некоторых нормативов используется показатель капитала банка. Понятие капитала банка значительно шире понятия его уставного капитала.

В состав капитала коммерческого банка входит ряд статей, в том числе:

— уставный капитал,

— резервный фонд,

— фонды целевого назначения,

— нераспределенная прибыль.

В случае неоднократных нарушений к коммерческим банкам применяются санкции. Ко всем банкам, допустившим неоднократные нарушения экономических нормативов, Главными Управлениями ЦБ РФ применяются санкции в виде повышения отчислений в фонд обязательных резервов.

Для выполнения своих функций в области надзора и регулирования ЦБ РФ проводит проверки коммерческих банков и их филиалов, направляет им обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных нарушений и применяет санкции по отношению к нарушителям.

В случае нарушений, представления неполной или недостоверной информации Центральный банк Российской Федерации имеет право требовать от коммерческого банка устранения выявленных недостатков и взыскивать штраф в размере до одной десятой процента от размера минимального уставного капитала либо ограничивать проведение отдельных операций на срок до шести месяцев.

В случае неудовлетворительной работы коммерческого банка Центральный банк Российской Федерации имеет право:

— потребовать замены руководителей;

— осуществления реорганизации банка;

— утверждения индивидуальных нормативов достаточности капитала и нормативов ликвидности на срок до 6 месяцев;

— запретить проведение некоторых банковских операций сроком на 1 год;

— временно запретить открытие филиалов.

— назначать временную администрацию по управлению банком на срок до 18 месяцев

Как крайнюю меру Центральный банк России применяет отзыв лицензии на проведение банковских операций. В таких случаях коммерческий банк прекращает свою деятельность, в том числе и путем слияния с другим банком или реорганизации в филиал более крупного банка.

Более подробную информацию можно получить на официальном сервере Банка России в Интернете (http://www.cbr.ru/).

Дата добавления: 2016-11-02; просмотров: 983 | Нарушение авторских прав

Ликвидность компаний

Ликвидность предприятия – это мера платёжеспособности компании, которая зависит от ликвидности её активов. Она рассчитывается чтобы понять, может ли компания в срок расплатиться по своим долгам. Чем лучше показатели, тем проще получить кредит в банке.

Если у фирмы много денег на счетах, а на складах большие запасы востребованных товаров – она без проблем рассчитается в срок.

Если же склады пустые, денег нет, и есть только разваливающийся завод в пригороде, то в случае банкротства кредиторы будут очень долго ждать свои средства.

На основе бухгалтерского баланса считают коэффициент ликвидности. Он показывает соотношение долгов предприятия и оборотного капитала. Ликвидность компании бывает текущая, быстрая и абсолютная. Прежде чем перейти к формулам расчёта этих коэффициентов, нужно разобраться с видами активов.

Ликвидность баланса

Баланс фирмы делится на две категории: активы и пассивы.

Ликвидность баланса предприятия показывает, сможет ли компания за счёт своих активов покрыть все обязательства. Грубо говоря, хватит ли денег, чтобы расплатиться по долгам. 

Актив баланса – всё то, что при управлении способно зарабатывать деньги и приносить прибыль. Это ресурсы, материальные ценности, технологии. Могут быть низко-, средне- и высоколиквидные. 

Пассив баланса – это источники денежных и производственных ресурсов предприятия. Это собственный капитал предприятия, кредиты, резервные фонды и т.п. Пассивы также классифицируются по степени ликвидности – что-то нужно отдать срочно, а что-то может подождать.

Активы и пассивы делятся на четыре группы, их принято нумеровать и обозначать буквами А и П соответственно. На таблице ниже изложены зависимость этих групп и правила ликвидности в последнем столбце.

Активы Пассивы Условие ликвидности
А1 самые ликвидные активы: деньги на счетах и краткосрочные финансовые вложения. П1 самые срочные обязательства: кредиторская задолженность. А1 ≥ П1
А2 быстрореализуемые активы: краткосрочная дебиторская задолженность. П2 краткосрочные пассивы: краткосрочные кредиты и займы, задолженность участникам по дивидендам и другим доходам. А2 ≥ П2
А3 медленно реализуемые активы: запасы, НДС, долгосрочная дебиторская задолженность. П3 долгосрочные пассивы: долгосрочные кредиты. A3 ≥ ПЗ
А4 труднореализуемые активы: внеоборотные активы. П4 устойчивые пассивы: доходы будущих периодов, резервы предстоящих расходов и платежей. А4 ≤ П4

Сопоставив А1 и А2 с П1 и П2 мы выясним текущую ликвидность, а А3 и А4 с П3 и П4 — перспективную ликвидность. Так можно спрогнозировать платёжеспособность предприятия на основе сравнения будущих поступлений и платежей.

Коэффициент текущей ликвидности

Коэффициент текущей ликвидности, или коэффициент покрытия, равен отношению оборотных активов к краткосрочным обязательствам (текущим пассивам). Его рассчитывают по формуле:

Ктл = оборотные активы / краткосрочные обязательства

Этот коэффициент показывает, как компания может погашать текущие обязательства за счет только оборотных активов. Чем выше коэффициент, тем выше платёжеспособность предприятия. Если этот показатель ниже 1,5, значит, предприятие не в состоянии вовремя оплачивать все счета. Идеальный показатель — 2.

Коэффициент быстрой ликвидности

Этот коэффициент показывает способность ответить по текущим долгам в случае возникновения каких-либо сложностей.

Коэффициент быстрой ликвидности равен отношению высоколиквидных текущих активов к краткосрочным обязательствам. К высоколиквидным текущим активам не относят материально-производственные запасы, потому что, если их срочно продать, мы получим сильные убытки. Коэффициент быстрой ликвидности рассчитывают по формуле:

Кбл = (краткосрочная дебиторская задолженность + краткосрочные финансовые вложения + остаток на счетах) / текущие краткосрочные обязательства.

Нормой считается, если коэффициент ≥ 1.

Коэффициент абсолютной ликвидности

Коэффициент абсолютной ликвидности равен отношению средств на счетах компании и краткосрочных финансовых вложений к текущим обязательствам. Этот показатель рассчитывают так же, как и коэффициент быстрой ликвидности, но без учета дебиторской задолженности:

Кал = (остаток на счетах + краткосрочные финансовые вложения) / текущие краткосрочные обязательства.

Нормальным считается, когда этот коэффициент по крайней мере ≥ 0,2.

Код формы 0409135, месячная

Раздел 1. Расшифровки отдельных балансовых счетов для расчёта обязательных нормативов

тыс. руб.

Код обозначения Сумма, тыс. руб.
8700.0 199 410
8700.1 199 410
8700.2 199 410
8703.0 184 937
8703.1 184 937
8703.2 184 937
8705 1
8769.0 286 757
8769.1 286 757
8769.2 286 757
8773 6 490 225
8775 7 996
8780 1 795 413
8794 152 434
8810.0 1 759 651
8810.1 1 759 651
8810.2 1 759 651
8812.0 299 526
8812.1 299 526
8812.2 299 526
8813.0 337 725
8813.1 337 725
8813.2 337 725
8814.0 466 368
8814.1 466 368
8814.2 466 368
8821 23 156
8822 27 440
8846 777 656
8847 104 611
8848 123 191
8874 7 996
8878.2 532
8879 1 330
8895 649 186
8910 55 657
8911 135
8912.0 1 747 760
8912.1 1 747 760
8912.2 1 747 760
8914 711
8918 896 799
8921 107 638
8938 40 985
8941.0 2 332
8941.1 2 332
8941.2 2 332
8942 136 615
8945.0 89 091
8945.1 89 091
8945.2 89 091
8961 3 181
8962 401 026
8964.0 7 394
8964.1 7 394
8964.2 7 394
8989 209 422
8991 2 559
8993 204
8994 521
8996 1 277 603
8998 3 682 123

Раздел 3. Значения обязательных нормативов

Краткое наименование норматива Фактическое значение, процент Установленное контрольное значение, процент Примечание
Н1.1 11,241
Н1.2 11,241
Н1.0 15,529
Н1.3
Н1.4 10,297
Н2 37,683
Н3 83,414
Н4 61,589
Н7 312,679
Н12 0,00
Н15
Н15.1
Н16
Н16.1
Н16.2
Н18

Раздел 7. Значения надбавок к нормативам достаточности капитала

Номер строки Краткое наименование надбавки Минимально допустимое числовое значение надбавки на отчетный год, в процентах от активов, взвешенных по риску Фактическое числовое значение надбавки за отчетный период, в процентах от активов, взвешенных по риску
1 Поддержания достаточности капитала 2,500 2,500
2 Антициклическая 0,000 0,000
3 За системную значимость
4 Итого 2,500
Фактическое значение суммы всех установленных надбавок 5,241, процент.

Справочно: показатели, используемые для расчета антициклической надбавки

Номер строки Наименование страны Национальная антициклическая надбавка, процент Требования кредитной организации к резидентам Российской Федерациии иностранных государств, тыс. руб.
1 РОССИЯ 0,000 5 753 763
Совокупная величина требований кредитной организации к резидентам Российской Федерации и иностранных государств 5 753 763

Раздел 8. Информация о надбавках к коэффициентам риска по отдельным видам активов

Период, в котором возникли кредитные требования Код обозначения Сумма кредитных требований, тыс. руб. Сумма кредитных требований, уменьшенная на величину резервов на возможные потери по ссудам, тыс. руб. Сумма кредитных требований, уменьшенная на величину резервов на возможные потери по ссудам, умноженная на надбавку к коэффициенту риска, тыс. руб.
10.2018 1000.0,2005.0 7 4
10.2018 1000.1,2005.1 7 4
10.2018 1000.2,2005.2 7 4
08.2019 1000.0,2005.0 912 456
08.2019 1000.1,2005.1 912 456
08.2019 1000.2,2005.2 912 456
10.2019 1000.0,6001.0 22 528 21 735 43 470
10.2019 1000.1,6001.1 22 528 21 735 43 470
10.2019 1000.2,6001.2 22 528 21 735 43 470
10.2019 1007.0,2004.0 2 215 1 085 868
10.2019 1007.0,2005.0 227
10.2019 1007.1,2004.1 2 215 1 085 868
10.2019 1007.1,2005.1 227
10.2019 1007.2,2004.2 2 215 1 085 868
10.2019 1007.2,2005.2 227
01.2020 1001.0,2004.0 90 381 81 381 24 414
01.2020 1001.1,2004.1 90 381 81 381 24 414
01.2020 1001.2,2004.2 90 381 81 381 24 414
01.2020 1006.0,2004.0 242 191 172
01.2020 1006.1,2004.1 242 191 172
01.2020 1006.2,2004.2 242 191 172
03.2020 1003.0,2004.0 547 547 164
03.2020 1003.1,2004.1 547 547 164
03.2020 1003.2,2004.2 547 547 164
03.2020 1007.0,2004.0 50 975 42 543 46 797
03.2020 1007.1,2004.1 50 975 42 543 46 797
03.2020 1007.2,2004.2 50 975 42 543 46 797
06.2020 1002.0,3006.0 19 635 17 758 17 758
06.2020 1002.1,3006.1 19 635 17 758 17 758
06.2020 1002.2,3006.2 19 635 17 758 17 758
06.2020 1007.0,2005.0 8 702 5 910 7 092
06.2020 1007.0,3007.0 30 758 29 230 58 460
06.2020 1007.1,2005.1 8 702 5 910 7 092
06.2020 1007.1,3007.1 30 758 29 230 58 460
06.2020 1007.2,2005.2 8 702 5 910 7 092
06.2020 1007.2,3007.2 30 758 29 230 58 460
08.2020 1007.0,2004.0 1 258 1 258 1 384
08.2020 1007.1,2004.1 1 258 1 258 1 384
08.2020 1007.2,2004.2 1 258 1 258 1 384
09.2020 1007.0,2004.0 18 799 17 547 14 038
09.2020 1007.1,2004.1 18 799 17 547 14 038
09.2020 1007.2,2004.2 18 799 17 547 14 038
10.2020 6007.0 221 627 217 588 65 276
10.2020 6007.1 221 627 217 588 65 276
10.2020 6007.2 221 627 217 588 65 276
11.2020 1007.0,2004.0 7 000 5 460 4 368
11.2020 1007.1,2004.1 7 000 5 460 4 368
11.2020 1007.2,2004.2 7 000 5 460 4 368
12.2020 1007.0,2004.0 4 000 3 120 2 496
12.2020 1007.1,2004.1 4 000 3 120 2 496
12.2020 1007.2,2004.2 4 000 3 120 2 496